株式会社SAWADA
News

新着情報

2021年07月08日

自家消費型太陽光発電で活用できる節税制度

皆さま、こんにちは!
広島・福山で太陽光発電をするならSAWADAにお任せ!

経営者・設備担当者・工場長の皆さまであれば、節税対策は検討された、もしくは実施されたこともあるかと存じます。

弊社で取扱いしております「自家消費型太陽光発電」では、優遇税制が活用でき、節税を行うことが出来ます。

節税方法①即時償却

即時償却とは、設備投資を行った初年度に、取得価格を100%経費として計上できる償却方法です。

例えば、2,000万円の機械設備を購入した場合、通常であれば減価償却費として、耐用年数に応じた償却額を毎年経費として計上しますが、即時償却であれば、その事業年度に全額経費(特別損失など)に計上することが出来ます。

節税方法②特別償却

特別償却とは、設備を導入する際に、通常の減価償却費に加えて30%の償却ができる税制優遇です。

例えば、2,000万円の太陽光発電を設置した場合、耐用年数(17年)で減価償却することを考えると、毎年約118万円ずつ経費計上できますが、これに加え、2,000万円の30%(600万円)を経費として加算することが出来ます。

節税方法③税額控除

税額控除とは、特別償却と同じく減価償却として経費計上は行いますが、
税額(課税対象額×税率)から取得価格の7%(又は10%)分を差し引くことができるという特徴があります。
なお、差し引ける金額(控除額)は、その事業年度の法人税額の20%相当額を超える場合には、控除可能額は20%相当額が対象となります。

企業様によってどれを活用すべきかは異なります。

例えば、単年度で大きく増収を見込んでいる企業様であれば、その事業年度に設備投資をして「即時償却」をした方がお得になりますし、
支払する税金の総額を抑えたいのであれば「税額控除」を利用する等、考え方は様々あります。

使える補助金①中小企業経営強化税制

「中小企業経営強化税制」は、令和4年度末まで適用される優遇税制措置です。

この優遇税制は、以下の類型に分類される設備を導入したときに、活用することができます。

要件 対象設備
生産性向上設備(A類型)要件 生産性が旧モデル比平均1%以上向上する設備
収益力強化設備(B類型)要件 投資収益率が年平均5%以上のパッケージ投資
デジタル化設備(C類型)要件 遠隔操作、可視化、自動制御化のいずれかを可能にする設備
経営資源集約化設備(D類型)要件 修正ROA又は有形固定資産回転率が一定以上上昇する設備 ※令和3年度に新たな類型として追加

具体的な措置内容については、上記の類型に関わらず、対象となる企業の資本金によって異なります。

対象 概要
資本金3,000万円以下の法人及び個人事業主 即時償却又は10%の税額控除
資本金3,000万円超~1億円以下の法人 即時償却又は7%の税額控除

この優遇税制は、弊社が提供している自家消費型太陽光発電システム・蓄電池システムを導入する際にも活用可能です。

その場合、上記の「生産性向上設備(A類型)」が活用しやすいです。

使える補助金②中小企業投資促進税制

「中小企業投資促進税制」も上記の優遇税制と同様、令和4年度末まで適用される優遇税制措置です。

税制 対象
中小企業投資促進税制 企業が一定の金額以上の機械及び装置・測定工具及び検査工具・ソフトウェアを導入した場合

「中小企業投資促進税制」は「中小企業経営強化税制」と同様に、対象となる企業の資本金によって活用できる措置内容が変わります。

対象 措置
資本金3,000万円以下の法人及び個人事業主 30%の特別償却又は7%の税額控除
資本金3,000万円超~1億円以下の法人 30%の特別償却のみ

使える補助金③カーボンニュートラルに向けた投資促進税制

カーボンニュートラルに向けた投資促進税制は令和5年度末まで適用されます。

制度についての詳細は、公表され次第お伝えいたします。

対象(産業競争力強化法の計画認定制度に基づく) 措置
①大きな脱炭素化効果を持つ製品の生産設備 税額控除10%又は特別償却50%
②生産工程等の脱炭素化と付加価値向上を両立する設備の導入
炭素生産性:3年以内に10%以上向上
税額控除10%又は特別償却50%
②生産工程等の脱炭素化と付加価値向上を両立する設備の導入
炭素生産性:3年以内に 7%以上向上
税額控除 5%又は特別償却50%

炭素生産性:付加価値額/エネルギー起源CO2排出量

優遇税制の活用については、普段からお付き合いされている税理士へご相談してみるのも良いかと思います。

弊社へも、自家消費型太陽光発電で優遇税制を活用したいというお問い合わせが増えてきており、まずは導入シミュレーションを作成しております。

申請方法やどれくらい節税できるかについてもう少し詳しく知りたい方は、無料でダウンロードできる資料をご用意しております。
是非一度ご覧ください!

最後までご覧頂き、ありがとうございました!

広島・福山で太陽光発電をするならSAWADAにお任せ!
お読み頂きありがとうございました!

Contact Us
太陽光発電・省エネ・製品についてなど、お気軽にお問合せください。
土地付き太陽光

土地付き太陽光

空き屋根に無償設置

空き屋根に無償設置

メンテナンス

メンテナンス

海外事業

海外事業

お役立ち資料集 メルマガ
お役立ち資料集 メルマガ